Revisionshandbuch - Prüfungsberichte
Musterbericht zur Prüfung des Wertpapiergeschäftes Stand 2023
Das Update für die neue Prüfungssaison ist erschienen. Der Bericht umfasst inkl. Erläuterungen 77 Seiten. Er reflektiert auch auf die neuen Anforderungen der MaComp zum 30.06.2023. Anpassungen betrafen die nachstehenden Bereiche:
Aufbauorganisation
Compliance Funktion
§ 44 KWG Sonderprüfungen
Zuwendungsverzeichnis
Verwendungsverzeichnis
Transaktions - Meldepflichten nach §26 MIFIR
Prüfung der Geeignetheit nach § 64 WpHG und MaComp
Äquivalenzprüfung nach BT 7.9 der MaComp
Nachhaltigkeitspräferenzabfrage
Telefonische Beratung
Offenlegungsverordnung
Prozessautomationen
Angemessenheitsprüfung nach BT 6 der MaComp
Im Rahmen der jährlichen WpHG Prüfung durch eine Interne Revision eines LSI sind zahlreiche Anforderungen zu berücksichtigen. Unzureichende Prüfungen durch die Interne Revision kann schnell zu Feststellungen führen. Die Unterlage zeigt in einem gesonderten Dokument ein Revisionsprogramm mit Risikoanalyse(Risikobewertung bzw. orientierung)auf, um aus Sicht der Internen Revision im Rahmen der internen Vorgaben und der Anforderungen nach § 89 Abs 1 WpHG angemessene Prüfungsergebnisse zu erzielen.
Die Vorgaben des Artikel 24 (EU) 2017/565 wurden dabei berücksichtigt. Auf die ESMA Leitfäden wird eingegangen. In Fussnoten erfolgen weiteren Erläuterungen zu den Anforderungen.
Auch die Aufsicht kann den Prüfungsbericht der Internen Revision anfordern. Ein umfassender Bericht, der die Anforderungen berücksichtigt ist geboten. Insoweit besteht die Unterlage unter Berücksichtigung der Art. 24 und 25 der DelVO (EU)2017/565 aus drei Dokumenten.
Neben dem Prüfungsbericht enthält das Dokument ein Revisionsprogramm (4 Seiten) nach Art. 24 DelVO (EU) 2017/565 sowie eine Unterlage nach Art 25 Abs.2 zu den Anforderungen der Artikel 22,23 und 24 DelVO 2017/565. Zur Qualitätssicherung und den ausgesprochenen Empfehlungen ist ein schrftlicher Bericht zu verfassen!
Letzteres ist auch dem Aufsichtsorgan vorzulegen. Dieser Bericht liegt als Muster bei.
Preis und Bestellformular
| Musterprüfungsbericht | Preis inkl. MWST |
| WpHG Geschäft | 119,00 Euro |
Bestellschein
Adressat für die Revisionsoftware, Anweisungen und Musterberichte sind ausschließlich Banken, Finanzdienstleistungsinstitute,Beratungs- und Prüfungsgesellschaften. Auf der Internetseite wird insbesondere Software für die Arbeit in einer Bankrevision vorgestellt. Aufgrund eigener Praxiserfahrung als Revisionsleiter, Autorentätigkeit und Vortragstätigkeit und somit intensiver Beschäftigung mit den Themen werden die Dokumente erstellt.