MC-Banksoftware

Lösungen für die Bankrevision

Revisionshandbuch - Musterberichte - Arbeitsanweisungen

Adressat für die Revisionsoftware, Anweisungen und Musterberichte sind ausschließlich Banken, Finanzdienstleistungsinstitute,Beratungs- und Prüfungsgesellschaften. Auf der Internetseite wird insbesondere Software für die Arbeit in einer Bankrevision vorgestellt. Aufgrund eigener Praxiserfahrung als Revisionsleiter, Autorentätigkeit und Vortragstätigkeit und somit intensiver Beschäftigung mit den Themen werden die Dokumente erstellt.

Produktübersicht November 2020

Die Berichte wurden aufgrund eigener Erfahrung in der Revisiontätigkeit einer LSI erstellt und stellen eine individuelle Einschätzung zur Angemessenheit der Darstellung von Prüfungsergebnissen in den genannten Bereichen dar:

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Das Prüferpaket beschäftigt sich mit Prozessprüfungen und der Prüfung IT-gestützter Workflows. Es enthält u.a. einen Prozessprüfungsbericht mit Arbeitspapier, eine Checkliste zur Prüfung von IT-gestützten Vorgängen und eine Regelung die die Grundlagen der Prozessprüfung erläutert.


Das Revisionshandbuch -bereits in der Version 8- stellt aus Sicht des Verfassers, unter Berücksichtigung der aufsichtsrechtlichen Anforderungen der MaRisk Dokumente (z.B. Arbeitsanweisung,Prozessbeschreibungen und Musterprüfungsberichte) für eine angemessene Revisionsorganisation in Kreditinstituten vor. Die Anforderungen an eine Interne Revision werden in Dokumenten dargestellt und zu deren Umsetzung Arbeitshilfen zur Verfügung gestellt.

Das Prüfungsthema -QI, FATCA und CRS- stellt ein wesentliches jährliches Prüfungsthema dar, da Versäumnisse in der Praxis zu Risiken und Sanktionen führen können. Die Interne Revision muss das Thema angemessen prüfen. Der Bericht geht auf die relevanten Anforderungen ein und kann als Nachweis nach Einschätzung von MC-Banksoftware zur Darstellung der Prüfungshandlungen genutzt werden. Ein klar strukturierter Bericht ist auch als Nachweis für Dritte notwendig.

Der Prüfungsbericht beschäftigt sich mit der Prüfung der Anforderungen an das Auslagerungsmanagement von Banken unter Berücksichtigung der MaRisk 2017, der BAIT, die neuen Orientierungshilfe zur Auslagerung von Cloud-Diensten sowie die akutelle EBA Leitlinie zu Auslagerungen.

Der Prüfungsbereich WP- und Depotgeschäft stellt eine jährliche Pflichtprüfung dar. Im Rahmen der gesetzlichen Prüfung wird auch die Interne Revision auf eine angemessene Umsetzung ihrer Prüfungshandlungen hin geprüft und beurteilt. Alle Themen müssen von ihr im Rahmen der Prüfung behanelt werden. Der Bericht behandelt die Anforderungen aus Sicht von MC-Banksoftware und stellt diese in einer Unterlage dar. In einem gesonderten Dokument wird das notwendige Revisionprogramm festgehalten.Der Prüfungsbericht der Internen Revision kann seitens der BaFin angefordert werden. Ein angemessener Bericht stellt aus Sicht von MC-Banksoftware ein "muss" dar.

Dieses Paket enthält eine Regelung zu den Kontrollprozessen sowie ein Excelsheet zu den Prozessen in einer Genossenschaftsbank mit vorformulierten Kontrollzielen im Rahmen einer Risiko-Kontroll-Matrix. Das neue Programm ersetzt das Programm Kontrollprozesse und Schlüsselkontrollen 3.0

Das Prüferpaket IT-Management erscheint nun in der Version 2.0. Der Prüfungsbericht wurde von ca. 23 Seiten auf 42 Seiten erweitert.Prüfungsthemen wie Informationssicherheitsvorfälle, Security Information Event Management (SIEM), SOC,CERT,FRAUD, Incidentmanagement, Changemanagement, Cybersicherheit, Anforderungen an die Rezertifizierung von Rechten, MDM, logische und physische Sicherheit und viele weitere Themen wurden integriert. Neben den MaRisk, den BAIT, den Leitlinien für die IKT-Risikobewertung im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs - und Bewertungsprozesses (SREP) geht die Verson 2.0 auf die neue EBA-Leitlinien für das Management von IKT- und Sicherheitsrisiken ein, die ab dem 30.06.2020 anzuwenden ist.

Die Bedeutung einer angemessenen Datenschutzprüfung seitens der Internen Revision hat mit Umsetzung der DSGVO zugenommen. Der Prüfungsbericht stellt aus Sicht von MC-Banksoftware die relevanten Anforderungen der DSGVO dar. Der Bericht kann als Nachweis für die Prüfungshandlungen herangezogen werden.

Die Beachtung der Obliegenheiten des § 25 c KWG stellt ein wesentliches Kriterium zur Beurteilung der Angemessenheit der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung dar. Diverse gesetzliche und aufsichtsrechtliche Anforderungen sind durch die Geschäftsleitung zu erfüllen. Die Vorgaben der Geschäftsordnung sind entprechend umzusetzen. In vielen Prozessen ist das Überwachungsorgan -der Aufsichtsrat- einzuschalten. Haftungsrechtliche Aspekte sind durch die Vorstände zu berücksichtigen. Überwachungsprozesse des Aufsichtsorgans erfolgen auf Basis des § 25 d KWG. Weiterhin wird im Rahmen des Berichtes auf ergänzende und weitere Regelungen, die direkte weitere aufsichtsrechtliche Aufgaben normieren, eingegangen (z.B. § 15 Institutsvergütungsverordnung oder § 58 Abs. 4 GenG für Genossenschaftsbanken)

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Informationspflichten nach § 13 und 14 DSGVO