MC-Banksoftware

Revisionshandbuch - Prüfungsberichte

Prüferpaket IKT-Management 3.0  ^{Januar 2022}

Die neue Version enthält die Anpassungen an die BAIT und MaRisk 2021 und berücksichtigt auch im Einzelfall die Leitlinie für die IKT-Risikobewertung im Rahmen des aufsichtlichen Überprüfungs- und Bewertungsprozesses (SREP). Der Prüfungsbericht, der auch Hinweise/Erläuterungen zu den aufsichtsrechtlichen Grundlagen enthält umfasst 48 Seiten. In einer gesonderten Übersicht wird eine Mehrjahreplanung mit der Festlegung von Schwerpunktprüfungen dargestellt. Ein weiteres Dokument dient dem Nachweis der Risikoorientierung.

In einer Interviewcheckliste werden inbesondere die Fragen zusammengefasst, die aus den vorhandenen Dokumentationen in der Bank und Tools ggfls. noch nicht ersichtlich sind, z.B. Fragen zu aktuellen Sicherheitsvorfällen, die noch nicht kommuniziert wurden. Der bisherige Bereich Benutzerberechtigungsmanagement ist nicht enthalten und wird im Musterbericht Identitäts- und Rechtemanagement 1.0 aufgegriffen.

Hinweise zur Nutzung der Dokumente

Neben dem Musterbericht ist eine Interviewcheckliste mit Fragen sowie eine Unterlage zur Erstellung der Risikoorientierung enthalten. Zuerst erfolgt im Rahmen der Risikoorientierung die Festlegung des risikoorientierten Prüfungsansatzes. Auf der Basis werden die Prüfungsschwerpunkte festgelegt. Die Interviewcheckliste greift Punkte auf, die z.B. neu und noch nicht dokumentiert sind und soll zu neuen weiteren Erkenntnissen beitragen, die so nicht aufgrund überlassener Unterlagen erkannt werden können. Die Ergebnisse werden im Prüfungsbericht dokumentiert.

Über die Prüfungsschwerpunkte kann eine Mehrjahresplanung sichergestellt werden. Die Fragen zur Risikoorientierung soll eine bedarfsnotwendige risikoorientierte Auswahl der Prüfungsfelder sicherstellen.

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Adressat für die Revisionsoftware, Anweisungen und Musterberichte sind ausschließlich Banken, Finanzdienstleistungsinstitute,Beratungs- und Prüfungsgesellschaften. Auf der Internetseite wird insbesondere Software für die Arbeit in einer Bankrevision vorgestellt. Aufgrund eigener Praxiserfahrung als Revisionsleiter, Autorentätigkeit und Vortragstätigkeit und somit intensiver Beschäftigung mit den Themen werden die Dokumente erstellt.