MC-Banksoftware

Revisionshandbuch - Prüfungsberichte

Adressat für die Revisionsoftware, Anweisungen und Musterberichte sind ausschließlich Banken, Finanzdienstleistungsinstitute,Beratungs- und Prüfungsgesellschaften. Auf der Internetseite wird insbesondere Software für die Arbeit in einer Bankrevision vorgestellt. Aufgrund eigener Praxiserfahrung als Revisionsleiter, Autorentätigkeit und Vortragstätigkeit und somit intensiver Beschäftigung mit den Themen werden die Dokumente erstellt.

Geplante Neuererscheiungen^{1. Halbjahr 2021}

Neurerscheinungen 2020

Kontrollrahmen in einer Genossenschaftsbank 1.0^{November 2020}

Prüferpaket Outsoucing - Genossenschaftsbanken^{Juni 2020}

Prüferpaket IT-Management 2.0  ^{Mai 2020}

Das Prüferpaket IT-Management ist in der Version 2.0 erschienen. Es enthält Dokumente zur IT-Prüfung in einer Bank. Der Prüfungsbericht wurde von ca. 23 Seiten auf 42 Seiten erweitert.Prüfungsthemen wie Informationssicherheitsvorfälle, Security Information Event Management (SIEM), SOC,CERT,FRAUD, Incidentmanagement, Changemanagement, Cybersicherheit, Anforderungen an die Rezertifizierung von Rechten, MDM, logische und physische Sicherheit und viele weitere Themen wurden integriert.

In einer gesonderten Übersicht wird eine Mehrjahreplanung mit der Festlegung von Schwerpunktprüfungen dargestellt. Ein gesondertes Dokument dient dem Nachweis der Risikoorientierung. In einer Interviewcheckliste werden inbesondere die Fragen zusammengefasst, die aus den vorhandenen Dokumentationen in der Bank und Tools ggfls. noch nicht ersichtlich sind, z.B. Fragen zu aktuellen Sicherheitsvorfällen, die noch nicht kommuniziert wurden. Die BAIT-Checklisten wurden nicht verändert bzw. wurden inhaltlich nochmals qualitätsgesichert.

Weitere Informationen....

Prüferpaket Wertpapiergeschäft ^{April 2020}

Die Version 3.1 zum Prüferpaket Wertpapiergeschäft ist erschienen. Die MaDepot wurden integriert. Die Dokumente untersützen Sie bei der Prüfung des Wertpapierdienstleistungs- und Depotgeschäftes. Nutzer der Version 3.0 erhalten das Update kostenlos. Das Prüferpaket datiert Stand Mai 2020 und betrachtet die derzeitige Anforderungen nach MiFIDII aus Sicht einer LSI. Im Rahmen der jährlichen WpHG Prüfung durch eine Interne Revision sind zahlreiche Anforderungen zu berücksichtigen. Unzureichende Prüfungen durch die Interne Revision können schnell zu wesentlichen Feststellungen führen. Die Unterlage zeigt in einem gesonderten Dokument ein Revisionsprogramm auf, um aus Sicht der Internen Revision im Rahmen der internen Vorgaben und der Anforderungen nach § 89 Abs 1 WpHG angemessene Prüfungsergebnisse zu erzielen. Die Vorgaben des Artikel 24 (EU) 2017/565 wurden dabei berücksichtigt. Auf die ESMA Leitfäden wird eingegangen. In Fussnoten erfolgen weiteren Erläuterungen zu den Anforderungen.
Auch die Aufsicht kann den Prüfungsbericht anfordern. Ein umfassender Bericht, der die Anforderungen berücksichtigt ist geboten. Insoweit besteht die Unterlage unter Berücksichtigung der Art. 24 und 25 der DelVO (EU)2017/565 aus drei Dokumenten.

Neben dem Prüfungsbericht (ca. 70 Seiten) enthält das Dokument ein Revisionsprogramm mit Risikoorientierung (4 Seiten) nach Art. 24 DelVO (EU) 2017/565 sowie eine Unterlage nach Art 25 Abs.2 zu den Anforderungen der Artikel 22,23 und 24 DelVO 2017/565. Zur Qualitätssicherung und den ausgesprochenen Empfehlungen ist ein schrftlicher Bericht zu verfassen!

Letzteres ist auch dem Aufsichtsorgan vorzulegen. Dieser Bericht liegt als Muster bei.
Inhaltsverzeichnis zum Prüfungsbericht Wertpapiergeschäft.

Prüferpaket Prozessprüfung 1.0 ^{März 2020}

Das Prüferpaket Prozessprüfung soll Sie bei der Prüfung von IT gestützten Prozessketten unterstützen und und enthält neben der Checkliste zur Pürfung von IT gestützten Prozessen diverse Unterlagen zur Prozessprüfung und Dokumentation der Erkenntnisse aus der Prüfung des Risikomanagements und IKS zum Prüfungsfeld. Neben der Checkliste ist ein Arbeitspapier zur Prüfung und ein Musterprüfungsbericht beigefügt.